2025년 재산세 부과기준 총정리

2025년 재산세 부과기준 총정리

 

 

 

 

2025년 재산세 부과기준 총정리

 

 

 

2025년 재산세 부과기준, 제대로 알고 계신가요?
매년 6월 1일 기준으로 부과되는 재산세는 주택, 건물, 토지 소유자라면 꼭 납부해야 하는데요,
이번 포스팅에서는 주택 보유자에게 적용되는 재산세 산정 방식부터 세율, 납부 일정까지 최신 기준을 한눈에 정리해 드립니다.
절세 전략까지 함께 확인하세요!

 

 

 

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1. 재산세란?

 

 

 

재산세는 부동산·건축물 등을 소유한 사람에게 부과되는 지방세입니다.
세금은 해당 재산을 6월 1일 기준으로 소유한 자에게 부과됩니다.
이 기준일을 기준으로 과세 대상이 결정되며, 납세의무자는 해당 날짜에 자산을 소유한 사람입니다.
재산세는 종부세와 달리 지방자치단체에 납부되며, 실제 납부 금액에 큰 영향을 미치기 때문에 꼼꼼히 알아두는 것이 중요합니다.

 

 

 

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2. 재산세 과세 대상

 

• 주택 (단독주택, 아파트, 오피스텔 등)
• 건축물 (상가, 창고 등)
• 토지 (나대지, 건축용지 등)
• 선박·항공기

 

공유 재산의 경우 지분별로 나뉘며, 주택과 부속토지를 따로 소유한 경우에는 각각 안분 부과됩니다.
주택의 경우 공시가격 기준으로 세금이 산정되며, 매년 공시가격 확인은 필수입니다.

 

 

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3. 과세표준 및 공정시장가액비율

 

 

 

자산	기준가격	적용비율	비고
주택	공시가격	60% (1세대 1주택 특례: 43~45%)	공시가격에 따라 절세 가능
건물	시가표준액	70%	대부분 동일 적용
토지	공시지가 × 면적	70%	종합합산 또는 분리과세 여부 중요

 

 

이 비율은 실제 납부 세액에 직접적인 영향을 주며, 특히 1세대 1 주택자는 낮은 비율로 절세 혜택을 받을 수 있습니다.

 

 

 

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4. 2025년 재산세 세율

 

 

주택 세율

 

과세표준 구간	일반 세율	1세대 1주택 특례 세율
6,000만 원 이하	0.10%	0.05%
6,000만 초과 ~ 1억 5천만	0.15%	0.10%
1억 5천 초과 ~ 3억	0.25%	0.20%
3억 초과	0.40%	0.35%

 

 

건축물 세율

 

자산 종류	세율
일반 건축물	0.25%
공장용 건축물	0.50%
고급오락장·골프장 등	4.00%

 

토지 세율

 

종합합산과세 토지

과세표준 구간	세율
5,000만 원 이하	0.20%
5,000만 초과 ~ 1억	0.30%
1억 초과	0.50%

 

별도합산과세 토지

과세표준 구간	세율
2억 원 이하	0.20%
2억 초과 ~ 10억	0.30%
10억 초과	0.40%

 

분리과세 토지

자산 종류	세율
농지·임야 등	0.07%
일반용 토지	0.20%
골프장·고급오락장	4.00%

 

보유 자산의 종류와 금액에 따라 적용 세율이 다르기 때문에 정확한 자산 구분이 필요합니다.

 

 

 

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5. 재산세 추가 세금

 

• 도시지역분: 과세표준의 0.14%
• 지방교육세: 재산세의 20%

추가 세금까지 포함되면 실제 납부 금액은 생각보다 커질 수 있으므로 사전에 확인해 두는 것이 좋습니다.

 

 

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6. 납부 일정

 

• 7월: 주택(1차분), 건축물, 선박, 항공기
• 9월: 주택(2차분), 토지

단, 주택 재산세가 20만 원 이하인 경우에는 7월에 일괄 납부합니다.
납부 시기는 정해져 있으며, 연체 시 가산세가 붙기 때문에 일정 관리가 중요합니다.

 

 

 

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7. 절세 전략 및 유의사항

 

• 세부담 상한제: 전년도 대비 급격한 세금 증가 방지
• 공정시장가액비율 특례: 1세대 1 주택자는 낮은 비율 적용
• 시뮬레이션 필수: 고가 자산일수록 납부 전에 예상 금액 확인

절세를 위해선 자신의 주택 보유 현황을 명확히 파악하고 특례 대상 여부를 먼저 확인하는 것이 좋습니다.

 

 

2025년 재산세 부과기준 총정리

 

 

 

마치며

 

재산세는 단순한 세금이 아닙니다. 자산 보유 현황에 따라 수백만 원 차이가 날 수 있는 만큼, 기준일과 과세표준, 세율 구조를 꼼꼼히 확인해야 합니다. 2025년 재산세 부과기준을 정확히 파악해 절세하고, 불필요한 부담을 피하세요.

 

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